儿与房贷，对于很多家庭来说，虽然没有“鱼和熊掌”的诱惑，却有“不可兼得”的困惑。毕竟这两项的支出都是持续性的耗资工程，前者尚有18年的法定义务期限，后者却有最长35年的约定还款时间，在绝大多数的育儿家庭里，二者是重合甚至互为因果的。

无从割舍是否就意味着负担叠加？日本政府给了民众一颗定心丸：你为国家养娃，国家帮你养家。再过10天就要到2025年了，日本政府的这项惠民政策可以说是最好的“新年礼物”。

日本经济新闻和NHK等媒体，都在12月19日公布了这项举措。概括来说，在住房贷款方面，政府决定将针对抚养子女家庭和年轻夫妇的贷款减税政策延长一年，直至2025年年底。自民党和公明党宣布，在2025年的财税改革大纲里提高“抵押贷款税减免”的最高借贷额度，在减轻购房者首付款压力的同时，还为育儿家庭提供减轻税收负担。

根据该政策的基本内容，如果购房者的抵押贷款是用于建造、购置或扩建用于居住的房屋，那么每年可从所得税中扣除抵押贷款余额的0.7%，最长期限为13年。如果当年扣除不足，还可以从第二年的住民税中扣除部分金额。这就是典型的“以贷减税”优惠政策，并且持续了挺长时间。

2023年之前，这一政策对应的贷款限额比较高，例如长期优质住宅和低碳住宅可以贷款5000万日元，ZEH级住宅能贷4500万日元，符合节能标准的住宅可以申请4000万日元的贷款，其他类型的住宅也至少能贷款3000万日元。 在这些贷款额度上，适用长达13年的“以贷减税”优惠。但从2024年起，长期优质住宅和低碳住宅的贷款限额减少到4500万日元，ZEH级节能住宅减少到3500万日元，符合节能标准的住宅减少到3000万日元，其他住宅减少到0日元。

对于育儿家庭和年轻夫妇家庭（夫妻一方未满40周岁的家庭），政府为了支持他们在有育儿压力的情况下还能积极购房，决定对这类家庭的贷款优惠政策进行保留，不仅在2024年期间，贷款额度仍然可以继续执行2023年的标准，而且还可以延续到2025年底。

就连房屋翻新都可以享受抵税优惠。育儿家庭和年轻夫妇在为育儿而装修房屋时，可从所得税中扣除相当于建筑成本的10%。对于符合条件的房屋最高可以抵扣25万日元。

对于年收入不足1000万日元的家庭来说，以前要满足减税政策的房屋登记面积必须得在50平米以上，而这样的房屋在日本尤其是东京都内价格并不便宜。为了减轻负担而背上沉重的负担，这样的尴尬在2024年得到很大程度的缓解，将购房面积要求降到了40平米以上。

在日本买新房，除了减税政策外还有其他补助金。只要住宅符合规定的标准，就可以申请到50万至100万不等的住房补贴。比如住宅符合长期优良住宅标准的，就能申请到100万日元左右的补助金。

将购房及持有的税赋优惠向育儿家庭倾斜的策略，显而易见是少子化形势的压力，同样也是对房地产交易市场火热形势的平衡。